Todo lo que Debes Saber sobre Retenciones de ISR e IVA por Arrendamiento
El mercado de bienes raíces y renta de inmuebles en México es impresionante, generando millones anualmente. El arrendamiento es un negocio vital que beneficia a muchas familias. Si estás pensando en rentar tu propiedad, es esencial entender las implicaciones fiscales, especialmente como funcionan las retenciones. En este blog, desmitificaremos las retenciones de ISR e IVA por arrendamiento, para que puedas tomar decisiones financieras más informadas.
¿Qué son las Retenciones de ISR e IVA por arrendamiento?
Las retenciones de ISR e IVA son montos que el inquilino deduce de la renta y debe entregar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) en nombre del arrendador. El fin de estas retenciones es que el arrendador cumpla con sus obligaciones fiscales, contribuyendo con el pago anticipado de impuestos generados por el ingreso proveniente del arrendamiento. Esto se podría ver como una "ayuda" al arrendador en el pago de sus impuestos, además de garantizar que el arrendador esté al corriente con el fisco.
¿A quienes se les retiene por arrendamiento?
Las retenciones por arrendamiento aplican cuando una persona física renta un inmueble a una persona moral, por lo que esta persona moral le debe retener a la persona fisica.
¿Cuál es el porcentaje de Retenciones por arrendamiento?
Las tasas de retención del ISR y del IVA se establecen en base a la legislación fiscal vigente. La tasa de retención del ISR es del 10%, según lo estipulado en el la Ley del ISR, y tiene como objetivo prevenir la evasión fiscal y asegurar el cumplimiento tributario por parte del arrendador. Por otro lado, la tasa de retención del IVA es del 10.6667%.
Es importante destacar que estas tasas se aplican sobre el importe antes de impuestos.
Ejemplo:
Montserrat Ramírez heredó un departamento y decide rentarlo a un negocio de comida por $45,000 al mes ya con IVA y retenciones.
¿Cómo deberá desglosarse la factura?
(+) Importe $47,202.96
(+) IVA $7,552.47
(-) Retención ISR $4,720.30
(-) Retención IVA $5,035
(=) Total $45,000
En conclusión, entender las retenciones de ISR e IVA al rentar un inmueble es crucial para gestionar adecuadamente las obligaciones fiscales. Destaca la necesidad de contar con un asesor fiscal para aprovecharlas como un beneficio y no como en reducción de ingresos. En Grupo Altea, ofrecemos servicios contables especializados para garantizar el cumplimiento y optimización de tus obligaciones fiscales.
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